El cooperador eficaz de la Fiscalía en el Caso Triple A, pieza clave en el juicio contra el alcalde de Guayaquil, Aquiles Alvarez, ha revelado detalles sobre su vinculación con las empresas investigadas y el sofisticado método del ‘cambiazo‘. Este esquema fraudulento permitía adquirir diésel subsidiado y comercializarlo a precio de mercado, incrementando significativamente los márgenes de ganancia.
La declaración de José Ricardo Cevallos Avellán, exfuncionario de la Agencia de Regulación y Control de Hidrocarburos (ARCH) y exgerente de las empresas de los hermanos Alvarez (Aquiles, Xavier y Antonio), es fundamental tanto en el Caso Triple A como en el Caso Goleada, que investiga el delito de lavado de activos.
Su testimonio anticipado, ofrecido en una Cámara de Gessel durante el juicio iniciado el 6 de junio de 2026, involucra a 16 personas y seis empresas. El fiscal Dennis Villavicencio autorizó la declaración de Cevallos Avellán, quien desde febrero de 2026 figura como testigo protegido de la Fiscalía.
Para el cooperador eficaz, la justicia ha concedido con éxito varios beneficios, incluyendo la ampliación de sus presentaciones periódicas a una vez al mes, el levantamiento de la prohibición de salida del país y su inclusión en el Sistema de Protección de Víctimas y Testigos.
«Márgenes de Rentabilidad Escandalosamente Altos»: La Revelación del ‘Cambiazo’
Cevallos Avellán, un economista de 34 años, relató que en julio de 2021 conoció a su equipo de trabajo, que incluía a varias contadoras, entre ellas Erika Vélez Orellana. Vélez, manabita de 38 años, es una de las cinco nuevas vinculadas al Caso Goleada y enfrenta medidas cautelares de prohibición de salida del país y presentaciones periódicas ante la Fiscalía.
Érika Vélez se reunía semanalmente con Aquiles Alvarez y con César Bravo, un exviceministro y exfuncionario de la ARCH que coordinaba las operaciones de las empresas del alcalde. Los tres revisaban las ventas de Corpalubri S.A. y Ternape Petroleum, compañías que, según la Fiscalía, comercializaban combustible de manera irregular.
El cooperador Avellán contó que las contadoras le compartieron archivos de Excel con informes de rentabilidad. “Ahí empiezo a cuestionarme por qué los márgenes de rentabilidad son tan altos, a lo que Erika me dice algo como ‘ay corazón, no me diga que no entiende, hacemos el cambiazo, por eso ganamos tanto’”, declaró el delator.
El término ‘cambiazo’ aludía a la teoría fiscal: las empresas del alcalde vendían el diésel subsidiado a segmentos navieros no autorizados. Si bien tenían permiso para comercializarlo a embarcaciones nacionales, en realidad lo destinaban a embarcaciones internacionales, aprovechando el subsidio estatal y vendiendo el combustible a precio de mercado. Este esquema generó un margen de rentabilidad exorbitante. La Fiscalía estima que el perjuicio del Caso Triple A asciende a USD 100 millones.
Según el testimonio del cooperador, cuando consultó a César Bravo sobre estas ganancias desproporcionadas, este le respondió: “Aquí lo que más hay es plata, tú relájate y encárgate de facilitarle la vida a los hermanos. Ellos hasta ahora se han rodeado de gente que solamente les complica la vida”.
Todos los meses, el hermano más interesado en los informes de rentabilidad era Antonio Alvarez, actual presidente de Barcelona Sporting Club, quien «se encarga de dirigir la parte comercial de Corpalubri y Ternape».
Testimonio Fundamental para la Estrategia de la Fiscalía
El testimonio del cooperador ha sido decisivo para vincular a los 16 procesados en Triple A y a los 17 en el Caso Goleada. La contadora Érika Vélez fue vinculada a esta última causa no solo por llevar las cuentas, sino también por figurar en la empresa Flonape Overseas, registrada en Panamá y creada para justificar operaciones contables de Ternape Petroleum.
Según la teoría fiscal, Ternape compraba diésel subsidiado a Petroecuador E.P. con autorización para vender al sector naviero nacional, lo cual no ocurría. En realidad, el combustible se vendía a embarcaciones internacionales a precio de mercado. Para evitar sospechas por los altos ingresos de Ternape, las ganancias se «maquillaban» como una deuda a Flonape Overseas S.A., empresa de los hermanos Alvarez. Informes societarios indican que Aquiles Alvarez y sus hermanos fueron los primeros directores de la empresa panameña en enero de 2021, y en julio de 2024, Vélez figuraba como directora.
El Servicio de Rentas Internas (SRI) concluyó que Ternape facturó a Flonape Overseas la venta de aproximadamente 8 millones de galones de diésel entre octubre de 2022 y octubre de 2023, lo que equivale a unos USD 13,5 millones. La firma panameña fue disuelta en octubre de 2024, tan solo tres meses después del inicio de la investigación fiscal del Caso Triple A.
“No existen registros en el sistema de gestión marítima y portuaria de que la flota naviera petrolera Flonape Overseas conste como propietario o armador de embarcaciones, es decir que Ternape le habría facturado combustible -destinado a embarcaciones de bandera nacional e internacional- a una empresa sin embarcaciones”.
Fiscalía
La Fiscalía añade que “durante el periodo bajo el cual la empresa se encontraba a cargo de los hermanos Alvarez, una empresa constituida en Panamá y con domicilio en Ecuador, pero sin registro en la Agencia de Regulación y Control de Hidrocarburos (ARCH), realizó despachos a embarcaciones de bandera extranjera en las instalaciones de los centros de distribución de Ternape Petroleum en Manta”.
DnG