El cooperador eficaz de la Fiscalía en el caso Triple A, que ha llevado a juicio al alcalde de Guayaquil, Aquiles Alvarez, ha revelado detalles cruciales sobre su vinculación con las empresas investigadas y el funcionamiento del método del ‘cambiazo’. Este esquema permitía la adquisición de diésel subsidiado para su posterior venta a precio de mercado, incrementando significativamente los márgenes de ganancia.
La versión del delator, José Ricardo Cevallos Avellán, exfuncionario de la Agencia de Regulación y Control de Hidrocarburos (ARCH) y exgerente de las empresas de los hermanos Alvarez (Aquiles, Xavier y Antonio), es una pieza clave no solo en el caso Triple A, sino también en el caso Goleada, que investiga el delito de lavado de activos.
Su testimonio anticipado se realizó en una Cámara de Gessel, como parte del juicio iniciado el 6 de junio de 2026, que procesa a 16 personas y seis empresas. El fiscal Dennis Villavicencio autorizó la declaración de Cevallos Avellán, quien figura como testigo protegido de la Fiscalía desde febrero de 2026.
La justicia ha concedido exitosamente varios beneficios al cooperador eficaz, incluyendo presentaciones periódicas más espaciadas (una vez al mes), el levantamiento de la prohibición de salida del país y su inclusión en el Sistema de Protección de Víctimas y Testigos.
«Márgenes de Rentabilidad Tan Altos»: La Revelación del ‘Cambiazo’
Cevallos Avellán, economista de 34 años, declaró que en julio de 2021 conoció a su equipo de trabajo, integrado por varias contadoras, entre ellas la manabita Erika Vélez Orellana. Vélez es una de los cinco nuevos vinculados al caso Goleada, sobre quien el juez Jairo García dictó la medida cautelar de prohibición de salida del país y presentaciones periódicas ante la Fiscalía.
Erika Vélez, de 38 años, se reunía semanalmente con Aquiles Alvarez y con César Bravo, un exviceministro y exfuncionario de la ARCH que coordinaba labores en las empresas del alcalde. Los tres revisaban las ventas de Corpalubri S.A. y Ternape Petroleum, compañías que, según la Fiscalía, comercializaban combustible de manera irregular.
Cevallos Avellán relató que las contadoras le compartieron archivos de Excel con informes de rentabilidad empresarial. «Ahí empiezo a cuestionarme por qué los márgenes de rentabilidad son tan altos, a lo que Erika me dice algo como ‘ay corazón, no me diga que no entiende, hacemos el cambiazo, por eso ganamos tanto'», declaró el delator.
El Mecanismo del ‘Cambiazo’: Diésel Subsidiado y Venta a Precio de Mercado
Con el ‘cambiazo’, se referían a la teoría fiscal de que las empresas del alcalde vendían el diésel a segmentos navieros no autorizados. Tenían permiso para comercializar diésel a embarcaciones nacionales, pero en realidad, el combustible se destinaba a embarcaciones internacionales.
Esto les permitía aprovechar el subsidio estatal recibido por las empresas y vender el combustible a precio de mercado, beneficiándose de un margen de rentabilidad sumamente alto. La Fiscalía sostiene que el perjuicio del caso Triple A asciende a USD 100 millones.
Según el testimonio del cooperador, cuando consultó a César Bravo sobre estas elevadas ganancias, este le respondió: “Aquí lo que más hay es plata, tú relájate y encárgate de facilitarle la vida a los hermanos. Ellos hasta ahora se han rodeado de gente que solamente les complica la vida”.
Mensualmente, contó el cooperador eficaz, el hermano más interesado en los informes de rentabilidad era Antonio Alvarez, presidente de Barcelona Sporting Club, “quien se encarga de dirigir la parte comercial de Corpalubri y Ternape”.
Testimonio Fundamental: Desvelando la Red de Empresas
El testimonio del cooperador ha sido crucial para vincular a los 16 procesados en Triple A y a los 17 en el caso Goleada. La contadora Érika Vélez fue vinculada a esta última causa, no solo por llevar las cuentas, sino también por figurar en la empresa Flonape Overseas, registrada en Panamá y creada para justificar operaciones contables de Ternape Petroleum.
Según la teoría fiscal, Ternape compraba diésel subsidiado a Petroecuador E.P. con autorización para vender al sector naviero nacional, una práctica que no se cumplía. En realidad, el combustible se vendía a embarcaciones internacionales, a precio de mercado.
Flonape Overseas S.A.: La Pantalla para el Lavado de Activos
Para evitar sospechas por los altos ingresos de Ternape, las ganancias se ‘maquillaban’ como una deuda a Flonape Overseas S.A., empresa de los hermanos Alvarez. Informes societarios señalan que Aquiles Alvarez y sus hermanos fueron los primeros directores de la empresa panameña en enero de 2021. En julio de 2024, Vélez figuraba como directora.
El Servicio de Rentas Internas (SRI) concluyó que Ternape facturó a Flonape Overseas la venta de aproximadamente 8 millones de galones de diésel entre octubre de 2022 y octubre de 2023, lo que equivale a unos USD 13,5 millones. La firma panameña fue disuelta en octubre de 2024, tres meses después del inicio de la investigación fiscal del caso Triple A.
“No existen registros en el sistema de gestión marítima y portuaria de que la flota naviera petrolera Flonape Overseas conste como propietario o armador de embarcaciones, es decir que Ternape le habría facturado combustible -destinado a embarcaciones de bandera nacional e internacional- a una empresa sin embarcaciones”.Fiscalía
Es decir -menciona la Fiscalía- “durante el periodo bajo el cual la empresa se encontraba a cargo de los hermanos Alvarez, una empresa constituida en Panamá y con domicilio en Ecuador, pero sin registro en la Agencia de Regulación y Control de Hidrocarburos (ARCH), realizó despachos a embarcaciones de bandera extranjera en las instalaciones de los centros de distribución de Ternape Petroleum en Manta”.
DnG